Speicherbewertung im LNG-Geschäft

Die Anwendung führt die finanzielle Bewertung von Gasmengen durch, die sich zum Monatsende entweder in einem gebuchten Terminal oder auf Schiffen befinden. Grundlage hierfür sind Handelsgeschäfte in Form von Ein- und Verkäufen. Daneben müssen folgende Daten berücksichtigt werden: Mengenkorrekturen, Anschaffungsnebenkosten, Verbräuche (u.a. Fuel Gas) sowie sonstige Verluste und Erträge. Einkäufe werden als Zuführungen und Verkäufe als Entnahmen von Gasmengen abgebildet. Jede Zuführung wird mit ihrem spezifischen Einkaufspreis erfasst. Aus der Summe der Zuführungen eines Monats ergibt sich ein Durchschnittspreis. Alle Verkäufe werden als eine einzelne Entnahme zusammengefasst und deren Wert aus dem Durchschnittspreis der Zuführungen berechnet. Das Delta zum Vormonat wird nach den Methoden HGB und IFRS bewertet und Differenzen im Umlaufvermögen gebucht. Buchungen aus Vormonaten können korrigiert werden. Differenzen, in Folgemonaten die sich daraus ergeben, werden ebenfalls bewertet und gebucht.